Travailleur indépendant : quels frais professionnels peuvent être déductibles ?

Que faut-il retenir pour la déduction de vos frais professionnels ?

En tant que travailleur indépendant, vous pouvez passer certaines notes de frais à la charge de votre entreprise. Toutefois, défalquer vos frais professionnels implique quelques règles rigoureuses, notamment des limites de décompte.

• Vous devez être en possession des factures au nom de votre entreprise ou en nom propre, et pouvoir justifier des dépenses réalisées.
• Les dépenses doivent être en lien direct avec l’entreprise et être associées à votre activité professionnelle.
• Les dépenses ne doivent pas être excessives par rapport à votre chiffre d’affaires.
• Les dépenses doivent être effectuées au cours de l’année de déduction.

Quels frais sont déductibles ?

• Vous avez engagé des frais pour la création de votre entreprise ? Vous pouvez déduire ces frais six mois avant la création de votre société !
• Les frais de restauration et de repas d’affaires en font partie. Vous devez pouvoir justifier de ces dépenses.

N’oubliez pas d’indiquer au dos de l’addition le nom des invités et la raison du repas.

• Pour information : Les frais de restauration pour 2021 s’élèvent à 4,95 € par repas, soit 9,90 € par jour, en dehors des frais de déplacement.
• Les voyages d’affaires, les frais de déplacement ou d’hébergements sont reconnus comme frais professionnels, sous certaines conditions.

Ces frais peuvent être remboursés dans le cas où vous ne pouvez pas rejoindre votre domicile, ou dans le cadre d’un déplacement professionnel.

• Pour information : Pour être valable, votre déplacement doit se trouver à plus de 50 kilomètres de votre domicile ou à plus d’1h30 de trajet de chez vous.
• Les billets de train ou d’avion peuvent faire l’objet de notes de frais déductibles. N’oubliez pas de conserver les justificatifs des frais de péage.

• Les frais de fournitures administratives peuvent être déduits de votre résultat imposable à hauteur de 500 €, ainsi que le matériel informatique et bureautique.

Certaines charges engagées par votre entreprise comme les frais de loyer, d’eau, d’électricité, ou encore les frais de formation peuvent également être déduits de votre résultat imposable.

• Renseignez-vous auprès de votre expert-comptable qui saura vous expliquer en détails quels sont les frais professionnels déductibles de vos revenus imposables.

Quels frais professionnels déduire avec le statut de micro-entrepreneur ?

En tant que micro-entrepreneur, l’administration fiscale calcule un abattement forfaitaire de vos frais professionnels selon la nature de vos activités :

• Pour les entrepreneurs spécialisés dans l’achat-revente, ou la fourniture de logement, le taux s’élève à 71 % du chiffre d’affaires
• Pour les entrepreneurs dont l’activité relève des BIC, le taux est de 50 % du chiffre d’affaires.
• Si votre activité dégage des bénéfices non commerciaux (BNC), le taux atteint 34 % du chiffre d’affaires.

Comment déduire les frais professionnels pour les freelances en portage salarial ?

Vous êtes freelance en portage salarial, les frais reconnus liés à votre activité sont les frais de fonctionnement, de fourniture, de transport, les dépenses associées à la prospection ou à la communication.

• Pour Information : Les frais déductibles sont plafonnés et doivent être inférieurs à 30% du salaire brut.

Pour déduire les charges liées aux frais de fonctionnement, vos dépenses sont à justifier auprès de l’administration fiscale. Pensez à bien conserver les pièces justificatives.

Comment faire pour le remboursement vos notes de frais ?

Pour le remboursement de vos frais, des règles rigoureuses sont à respecter :

• Si vous êtes gérant minoritaire d’une SARL ou président d’une SAS, le calcul est forfaitaire selon un barème particulier pour les indemnités kilométriques.
• Pour déduire vos frais, vous devez conserver précieusement tous les justificatifs et déduire la somme de ces frais sur votre bénéfice brut sur votre déclaration de revenus.

N’oubliez surtout pas de conserver précieusement tous vos justificatifs. Pensez également à les photocopier, l’encre disparaît rapidement, vos justificatifs seront nécessaires en cas de contrôle fiscal.

• Faites appel à votre expert-comptable pour vous aider à prendre en compte toutes vos dépenses professionnelles et pour les inclure dans votre déclaration de revenus

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